2025年度内部审计工作要点

以 XXX新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会 D的XX大和二十届二中、三中 QH精神，坚决贯彻落实国务院国资委、国家审计署对XXX内部审计工作总体要求，围绕深化国资国企改革深化提升行动，锚定集团公司XXX战略，在XXX大风控监督体系下，着力推动内部审计管理体制机制改革，聚焦重点经营任务、服务企业提质增效高质量完成全年审计工作任务，扎实做好审计“下半篇文章”，切实将审计整改转化为治理效能，以高质量内部审计监督护航XXX高质量发展。

一、坚持 D对审计的集中统一领导，推进内部审计体制机制改革

（一）不断加强 D对内部审计工作的全面领导

各企业应将 D的领导融入公司治理，把学习贯彻 XXX XXX关于审计工作的重要指示批示精神作为“第一议题”；压实审计主体责任，持续健全 D委（ D组）领导下的内部审计监督体制， D委（ D组）书记或主要负责人要切实承担起审计监督第一责任，按照有关规定分管内部审计工作，将重要审计事项、重大审计问题纳入全局工作统筹谋划、集中管理。

（二）切实发挥董事会和审计委员会管理和指导作用

各企业应按照修订的公司法及集团统一部署，支撑将内设监事会或监事职责统筹整合至董事会审计与风险委员会、内部审计等机构；审计与风险委员会研究审议内部审计重点事项等并在董事会批准后督促落实，对企业贯彻执行法律法规和内控制度、董事会决议执行和授权行使情况进行监督并建立报告机制；各企业内部审计部门要加强对审计与风险委员会的支撑保障，定期向审计与风险委员会汇报重要事项，为审计与风险委员会、董事会科学、专业决策提供保障和支持。